Juan Ramón Báez Ibarra (*)
DEFINICIONES IMPORTANTES
- Por Riesgo se entiende la asumpción de una posibilidad de pérdida.
- Las entidades financieras no pueden permanecer en el mercado si no conceden créditos, pero al hacerlo asumen una serie de riesgos que pueden clasificados:
- Riesgo de crédito: sufrir pérdida debido a la debilidad financiera de un cliente de la entidad financiera,
- Riesgo operacional: sufrir pérdidas debido a un error al realizar las transacciones con el cliente,
- Riesgo de fraude: sufrir pérdidas por acciones legales llevadas a cabo por empleados, clientes, o por personas ajenas a la entidad.
- El riesgo de crédito es la posibilidad por parte de una empresa, de no poder afrontar la devolución de un préstamo o crédito, con el consiguiente quebranto para las entidades financieras.
- Como en cualquier otra empresa, el concepto de riesgo en las entidades financieras va unido al de beneficio.
- La función más importante de una entidad financiera es la relativa a la asunción del riesgo mediante las operaciones de activo y créditos de firmas.
- Al realizar las operaciones de activo y crédito de firmas la entidad financiera espera obtener beneficios en concepto de intereses y comisiones.
- El negocio de una Entidad Financiera (EF) consiste en la captación de fondos para su trasvase, a través de la actividad de crédito, a los clientes que puedan requerirlos.
- La Entidad Financiera (EF) es un proveedor de dinero
- No tiene control sobre el destino y utilización posterior del préstamo.
- Ante el riesgo, las entidades financieras han de intentar:
- Reducir el riesgo de las operaciones de activo
- Gestionar el riesgo.
Reducir el Riesgo
- Con la finalidad de reducir el riesgo de las operaciones de activo se presenta en ANEXO en forma de decálogo una serie de consejos para toda entidad financiera
Gestión de Riesgo o Administración de Riesgo:
- La gestión de riesgo es el “proceso de toma de decisiones, así como la forma de afectar el resultado de la evaluación del riesgo a la fijación de las condiciones económicas del paquete de la operación”.
- Los créditos se destinan a empresas que ganan dinero para que sigan ganando dinero.
- Todas las operaciones de activo representa un riesgo debido nunca se sabe absolutamente todo del cliente y el cumplimiento de la obligación depende del futuro.
- No siempre la información del solicitante es veraz y completa, frecuentemente esta impregnada de un natural optimismo.
SUMARIO
- En este artículo se ha puesto de manifiesto que todas las operaciones de activo o préstamos representan riesgo para las entidades financieras, porque siempre existe la posibilidad de sufrir pérdida parcial o total del importe prestamos.
(*) Juan Ramón Báez Ibarra – Master y Doctor en Contabilidad por la Fundación Getulio Vargas y Universidad de San Pablo del Brasil, respectivamente. Especialista en Finanzas y Contabilidad, Riesgos Financieros (Crédito, Liquidez y Mercado), Administración de Riesgos de Empresas (ERM), Riesgo Operacional, Riesgo de Lavado de Dinero/FT (SARLAFT colombiano). Instructor nacional e internacional. Profesor Universitario.