Juan Ramón Báez Ibarra (*)
Plazo:
- A medida que el vencimiento se aleja en el tiempo el riesgo aumenta.
- Si la capacidad de devolución del cliente no se adecua al plazo necesario
Importe:
- Es un factor de riesgo si no es proporcional a la solvencia del cliente.
- Si financia el 100% de la inversión del cliente, una parte debe ser con recursos propios.
- Debe ser suficiente para la finalidad a que se destina.
Modalidad:
- La modalidad solicitada debe coincidir con la necesidad de inversión del cliente.
- Para financiar campañas estacionales o capital de trabajo es adecuado solicitar un crédito de corto plazo.
- Para financiar compra de maquinas se debe solicitar préstamo de largo plazo con amortizaciones periódicas o un leasing financiero, de forma que el plazo coincida con el periodo de depreciación de la maquina.
Finalidad:
- El uso que haga del crédito debe generar dinero para devolver el importe total prestado y sus intereses.
- La finalidad es un factor de riesgo si el beneficio derivado de la inversión realizada por el cliente no es suficiente para devolver la totalidad del dinero que la entidad financiera le ha prestado.
- La primera garantía de la operación sea la propia finalidad de la operación.
- Nivel creciente de riesgo si los fondos se destinan a la substitución de deudas o de reemplazar recursos propios por recursos ajenos.
Conocer aspectos como:
- El motivo de la operación
- La descripción de la inversión
- En el caso de que el solicitante sea una empresa, se debe observar, entre otros, temas como actividad, la posición dentro del sector, la experiencia profesional y la competencia del equipo de dirección
Conocimiento del solicitante:
- Informaciones a solicitar:
- Información histórica del cliente: es de origen interno y se obtiene de la base de datos
- Información a solicitar al cliente y la que se puede conseguir a través de fuentes externas: Central de Riesgo del BC e Inforconf.
- Para conocer al cliente y su solvencia es necesario estudiar sus antecedentes y su integridad moral así como realizar un seguimiento de sus hábitos comerciales y profesionales.
- Es también importante verificar a través de referencias externas las impresiones favorables.
Garantías:
- Para disminuir el riesgo
- Debe servir de fuente de apoyo y complemento en el momento de solicitar el crédito
- Obtener dictámenes imparciales sobre el valor real y de la facilidad de realización forzosa.
CAUSAS HABITUALES DE PROBLEMAS DE DE PRÉSTAMOS
En el estudio de la operación, se observa que:
- Capacidad de devolución de la deuda es insuficiente o no esta muy clara.
- El prestatario ofrece duda sobre su integridad
- El plazo no es adecuado a la vida útil del bien financiado
- La finalidad queda confusa y no se observa una clara viabilidad del negocio
- La solicitud se basa solamente en las garantías
En la formalización de la operación:
- No se realizan las verificaciones previas indicadas en la aprobación de la propuesta.
- Aparecen problemas de interpretación o de condicionantes entre socios durante la firma de la operación.
RESUMEN
El nivel de riesgo se mide a partir de las características de la operación, que son el plazo, el importe, la modalidad y la finalidad.
El nivel de riesgo también se mide a través del conocimiento del solicitante y de las garantías que presenta.
En el estudio de las operaciones, las entidades financieras han de realizar un diagnóstico correcto con la finalidad de detectar los principales puntos débiles que las operaciones presentan.
En este artículo se han descripto algunos de los problemas de préstamos que pueden aparecer, tanto en el estudio de las operaciones, como en la formalización de las mismas.
(*) Juan Ramón Báez Ibarra – Master y Doctor en Contabilidad por la Fundación Getulio Vargas y Universidad de San Pablo del Brasil, respectivamente. Especialista en Finanzas y Contabilidad, Riesgos Financieros (Crédito, Liquidez y Mercado), Administración de Riesgos de Empresas (ERM), Riesgo Operacional, Riesgo de Lavado de Dinero/FT (SARLAFT colombiano). Instructor nacional e internacional. Profesor Universitario.